الاعمال الضريبية
يقدم مكتبنا العديد من الخدمات الضريبية المتنوعة والتي اكتسبنا فيها خبرة عالية من خلال الممارسة المدروسة للمئات منها، وحققنا نجاح كبير في كافة الخدمات التي شاركنا بها ومنها:
خدمات إعداد وتجهيز إقرار الضريبة السنوي
تُعد خدمة إعداد وتجهيز إقرار الضريبة السنوي من الخدمات الأساسية التي تحتاج إليها جميع الشركات والأفراد المكلفين بالضرائب لضمان الالتزام بالتشريعات الضريبية المصرية وتفادي المخاطر والغرامات. تتضمن هذه الخدمة مراجعة شاملة لكافة الحسابات والبيانات المالية لتقديم إقرار ضريبي دقيق يُعبّر عن الموقف الضريبي الحقيقي للشركة أو الفرد خلال السنة المالية.
خدمات إعداد وتجهيز إقرار الضريبة السنوي
تُعد خدمة إعداد وتجهيز إقرار الضريبة السنوي من الخدمات الأساسية التي تحتاج إليها جميع الشركات والأفراد المكلفين بالضرائب لضمان الالتزام بالتشريعات الضريبية المصرية وتفادي المخاطر والغرامات.
تتضمن هذه الخدمة مراجعة شاملة لكافة الحسابات والبيانات المالية لتقديم إقرار ضريبي دقيق يُعبّر عن الموقف الضريبي الحقيقي للشركة أو الفرد خلال السنة المالية.
أهداف الخدمة:
إعداد الإقرار الضريبي وفقًا للقوانين واللوائح المصرية المعمول بها.
التأكد من خصم كافة المصروفات المستحقة والتطبيق الصحيح للإعفاءات الضريبية.
تحديد الضريبة المستحقة أو المبالغ القابلة للاسترداد.
تقديم الإقرار الضريبي إلكترونيًا ضمن المهلة القانونية المعتمدة.
تقليل فرص الخلافات الضريبية مع مصلحة الضرائب من خلال الشفافية والدقة.
مكونات الخدمة:
مراجعة القوائم المالية والدفاتر المحاسبية للسنة المالية.
فحص المعاملات غير المتكررة أو ذات الطبيعة الضريبية الخاصة.
إعداد الإقرار الضريبي السنوي (نموذج 28 ضريبة دخل شركات أو نموذج 27 للأشخاص الطبيعيين).
تقديم الإقرار على البوابة الإلكترونية لمصلحة الضرائب المصرية.
تقديم الدعم في حالة الفحص الضريبي أو المراجعة اللاحقة.
الفئات المستفيدة:
الشركات بجميع أنواعها (مساهمة، مسؤولية محدودة، تضامن، إلخ).
الأفراد أصحاب المهن الحرة والأنشطة التجارية.
المستثمرون الأجانب الذين يملكون حصصًا في شركات مصرية.
* الخدمات الضريبية وكل ما يخص الضرائب
الضريبة علي القيمة المضافة
كل ما تريد معرفته عن خدمات القيمة المضافة في مصر
تُعد ضريبة القيمة المضافة (VAT) حجر أساس في النظام الضريبي المصري وعنصرًا حيويًا لكل من الشركات، المحترفين، والمستهلكين. سواء كنت بصدد إطلاق مشروع ناشئ، أو تقدم خدمات رقمية، أو توسع أنشطتك التجارية، فإن فهم خدمات القيمة المضافة أمر ضروري للامتثال الضريبي والتخطيط المالي ونمو الأعمال
* الخدمات الضريبية وكل ما يخص الضرائب
الضريبة علي القيمة المضافة
كل ما تريد معرفته عن خدمات القيمة المضافة في مصر
مقدمة
تُعد ضريبة القيمة المضافة (VAT) حجر أساس في النظام الضريبي المصري وعنصرًا حيويًا لكل من الشركات، المحترفين، والمستهلكين. سواء كنت بصدد إطلاق مشروع ناشئ، أو تقدم خدمات رقمية، أو توسع أنشطتك التجارية، فإن فهم خدمات القيمة المضافة أمر ضروري للامتثال الضريبي والتخطيط المالي ونمو الأعمال. يقدم لك هذا الدليل نظرة شاملة وعملية عن خدمات القيمة المضافة في مصر، بلغة تسويقية حديثة تساعدك على النجاح في بيئة الضرائب المتغيرة.
ما هي ضريبة القيمة المضافة ولماذا هي مهمة؟
ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة غير مباشرة تُفرض على معظم السلع والخدمات في كل مرحلة من مراحل الإنتاج والتوزيع. في مصر، تبلغ النسبة الأساسية للضريبة 14%، ما يجعلها عنصرًا مؤثرًا في التسعير، وإدارة الأعمال، وإيرادات الدولة. تُحسب الضريبة على “القيمة المضافة” في كل خطوة، مما يضمن الشفافية والعدالة عبر سلسلة التوريد.
أبرز مزايا ضريبة القيمة المضافة في مصر:
* مصدر رئيسي لإيرادات الدولة:يدعم البنية التحتية والخدمات العامة.
* تعزز العدالة الضريبية :من خلال تطبيق نسبة موحدة على معظم السلع والخدمات.
* تزيد من شفافية الأعمال :وتحد من التهرب الضريبي عبر الفواتير والتقارير الإلكترونية.
* تدعم التحول الرقمي :وتسهل الامتثال من خلال بوابات الضرائب الإلكترونية
من يجب عليه التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
أي شخص طبيعي أو اعتباري يمارس نشاطًا تجاريًا أو صناعيًا أو خدميًا وتجاوزت مبيعاته السنوية 500,000 جنيه مصري ملزم بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة. كما يجب على المستوردين التسجيل بغض النظر عن حجم النشاط. التسجيل إلزامي عند تجاوز هذا الحد، وعدم الامتثال قد يؤدي إلى غرامات كبيرة.
ما هي الخدمات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة؟
* تشمل الضريبة في مصر مجموعة واسعة من الخدمات، منها على سبيل المثال لا الحصر:
* الاستشارات المهنية والقانونية
* الإعلان والتسويق
* خدمات الضيافة والفنادق
* النقل والشحن الصيانة والإصلاح * التأمين
* (مع بعض الاستثناءات)
* المقاولات والإنشاءات
*الخدمات الرقمية والبعيدة (مثل المحتوى الإلكتروني، البرمجيات، والاستشارات عن بعد)
التحديثات الأخيرةشملت توسيع نطاق الضريبة ليشمل المزيد من الخدمات الرقمية، خاصة المقدمة من غير المقيمين للمستهلكين المصريين. أصبح على مقدمي الخدمات من الخارج التسجيل وجمع وسداد الضريبة إلكترونيًا، مع إجراءات تسجيل مبسطة.
الإعفاءات والحالات الخاصة
رغم أن معظم السلع والخدمات خاضعة للضريبة، إلا أن القانون المصري يعفي بعض القطاعات الأساسية، مثل:
*السلع الغذائية الأساسية والخبز المدعم
*الأدوية الأساسية وبعض الخدمات الصحية
*الخدمات التعليمية
*بعض الأنشطة الحكومية وغير الهادفة للربح
بعض القطاعات مثل المقاولات والإعلانات انتقلت مؤخرًا إلى النسبة العامة للضريبة، ما يسمح بخصم كامل للضريبة المدخلة ويدعم دمج القطاع غير الرسمي.
كيف تُحسب وتُسدد ضريبة القيمة المضافة؟
خطوات حساب الضريبة:
1- حساب الضريبة المحصلة من العملاء (ضريبة المخرجات)
2- حساب الضريبة المدفوعة للموردين (ضريبة المدخلات)
3- صافي الضريبة المستحقة = ضريبة المخرجات – ضريبة المدخلات إذا زادت المدخلات عن المخرجات، يمكن ترحيل الفرق أو طلب استرداده في حالات محددة (مثل التصدير).
السداد والتقارير:
* يتم تقديم الإقرارات وسداد الضريبة إلكترونيًا عبر بوابة مصلحة الضرائب المصرية.
* يجب تقديم الإقرار حتى في حالة عدم وجود مبيعات خلال الفترة.
* التأخير في السداد أو تقديم الإقرار يعرضك لغرامات وفوائد.
أحدث التعديلات والحوافز (2025)
* لا زيادة في النسبة الأساسية للضريبة لعانم 2025مع استمرار إعفاء السلع والخدمات الأساسية
* توسيع نطاق الضريبةلتشمل المزيد من الخدمات، خاصة الرقمية والمقاولات.
* حوافز جديدة للمشروعات الصغيرة :تبسيط الإجراءات، تخفيض نسب الضريبة، والسماح بتقديم إقرارات ربع سنوية للمشروعات التي لا تتجاوز مبيعاتها 20 مليون جنيه سنويًا، دعمًا لريادة الأعمال والتسجيل الطوعي
* فترة سماح للتسجيل الطوعي :يمكن للأعمال غير المسجلة تصحيح أوضاعها دون غرامات بأثر رجعي إذا سجلت خلال الفترة المحددة
نصائح عملية للشركات
*احتفظ بسجلات مالية إلكترونية دقيقةلتسهيل حساب الضريبة والفحص.
*استعن بخبير ضرائب قيمة مضافةلمضافةالتطبيق الصحيح والاستفادة من الحوافز
* تابع التحديثات باستمرار :من خلال موقعنا لمعرفة آخر المستجدات والمواعيد.
خاتمة
خدمات القيمة المضافة في مصر تتطور بسرعة، بما يتماشى مع أفضل الممارسات العالمية، وتدعم بيئة أعمال أكثر ديناميكية وشفافية. الامتثال الضريبي لا يحميك فقط من الغرامات، بل يبني الثقة مع العملاء والشركاء، ويعزز سمعة علامتك التجارية، ويفتح لك أبواب الحوافز الحكومية. سواء كنت رائد أعمال محلي أو مقدم خدمات دولي، إتقان ضريبة القيمة المضافة هو استثمار ذكي لنمو مستدام في السوق المصري التنافسي.
المقال مستند إلى أحدث القوانين والإرشادات الصادرة عن مصلحة الضرائب المصرية ووزارة المالية، بالإضافة إلى مصادر استشارية موثوقة لضمان الدقة والموثوقية وتقديم نصائح عملية قابلة للتنفيذ لاحتياجات أعمالك.
تواصل معانا لتشارك قصة نجاحك مع الأخرين
المستشار الضريبي
أ/سامح المصري
الضريبة المخصومة من المنبع كيفية التعامل مع منظومة الخصم من المنبع الإلكترونية في مصر
مع التحول الرقمي المتسارع في مصر، أصبحت منظومة الخصم من المنبع الإلكترونية أداة أساسية لضمان الشفافية وسهولة الامتثال الضريبي. هذه المنظومة تتيح للممولين وأصحاب الأعمال إدارة عمليات الخصم والسداد بشكل إلكتروني، مما يقلل الأخطاء ويوفر الوقت، ويعزز ثقة الشركاء والعملاء في التزامك الضريبي.
ما هي منظومة الخصم من المنبع الإلكترونية؟
هي منصة رقمية أطلقتها مصلحة الضرائب المصرية تتيح للممولين تسجيل، حساب، وسداد الضرائب المخصومة من المنبع إلكترونيًا، سواء على المدفوعات للموردين المحليين أو الأجانب. تشمل المنظومة تقديم الإقرارات، مراجعة البيانات، وإصدار المستندات الرسمية بشكل فوري، دون الحاجة للمعاملات الورقية التقليدية.
خطوات التعامل مع المنظومة الإلكترونية
- التسجيل الإلكتروني
* يجب على كل منشأة أو ممول إنشاء حساب على بوابة مصلحة الضرائب المصرية.
* بعد التسجيل، تحصل على اسم مستخدم وكلمة مرور، ويمكنك تفويض مستشارك الضريبي للوصول إلى النظام.
- إدخال بيانات الخصم
* سجل بيانات المدفوعات للموردين أو مقدمي الخدمات، مع تحديد قيمة الضريبة المخصومة حسب النسب القانونية.
* النظام يوفر قوالب جاهزة لتسهيل إدخال البيانات وضمان توافقها مع اللوائح.
- احتساب الضريبة تلقائيًا
* المنظومة تحتسب الضريبة تلقائيًا وفقًا للتشريعات السارية، مع مراعاة الاتفاقيات الضريبية الدولية في حالة التعامل مع غير المقيمين.
- تقديم الإقرارات
* يجب تقديم إقرار الخصم من المنبع (نموذج 41 للموردين المحليين ونموذج 11 للأجانب) إلكترونيًا في المواعيد المحددة:
* نموذج 41: ربع سنوي خلال شهر من نهاية كل ربع سنة
* نموذج 11: شهري خلال 15 يومًا من نهاية كل شهر
- سداد الضريبة
- يتم سداد الضريبة إلكترونيًا عبر بوابة مصلحة الضرائب، مع إمكانية استخراج إيصالات دفع رسمية.
- التأخير في السداد يعرضك لغرامات قد تصل إلى 12.5% من قيمة الضريبة غير المسددة.
- مراجعة وتصحيح البيانات
- يمكنك مراجعة الإقرارات قبل الإرسال النهائي، وإجراء التعديلات أو التصحيحات إلكترونيًا في حال اكتشاف أي خطأ.
- في حالة وجود تعديلات بعد الإرسال، يجب تقديم إقرار معدل خلال شهر من الموعد الأصلي.
أهم مميزات منظومة الخصم من المنبع الإلكترونية
- دقة وسهولة الحسابات:تقضي على الأخطاء اليدوية وتضمن التوافق مع القوانين.
- توثيق إلكتروني كامل:جميع العمليات مسجلة إلكترونيًا، مما يسهل الفحص الضريبي ويوفر مستندات رسمية معتمدة.
- خدمة ذاتية :تُمكنك من متابعة وضعك الضريبي في أي وقت ومن أي مكان.
- توافق مع التشريعات الحديثة:النظام محدث تلقائيًا مع أي تعديلات في نسب أو إجراءات الخصم
نصائح عملية للامتثال الذكي
حدث بياناتك باستمرار:تأكد من تحديث بيانات الموردين والمدفوعات أولًا بأول لتفادي الغرامات.
استعن بخبير ضرائب :لضمان صحة الإقرارات والاستفادة من أي إعفاءات أو اتفاقيات دولية
تابع التحديثات من خلال موقعنا باستمرار
خاتمة
التحول إلى منظومة الخصم من المنبع الإلكترونية في مصر ليس مجرد التزام قانوني، بل هو فرصة لتعزيز كفاءة أعمالك، تقليل المخاطر، وبناء سمعة قوية في السوق. التزامك بالنظام الرقمي يفتح أمامك أبواب الثقة مع العملاء والشركاء، ويوفر عليك الوقت والغرامات، ويمنحك ميزة تنافسية في بيئة الأعمال الحديثة.
تواصل معانا لتشارك قصة نجاحك مع الآخرين
المستشار الضريبى
أ/سامح المصري
منظومة توحيد أسس احتساب ضريبة الأجور والمرتبات تهدف المنظومة إلى العمل على الحد من وجود فروق الفحص عن طريق زيادة الدقة والالتزام بحساب وسداد ضرائب الأجور والمرتبات
منظومة توحيد أسس ومعايير احتساب ضريبة الأجور والمرتبات :-
المنظومة تهدف إلى العمل على الحد من وجود فروق الفحص عن طريق زيادة الدقة والالتزام بحساب وسداد الضريبة
يتعلق الربط الجديد الخاص بضريبة المرتبات بنظام جديد لتحصيل الضريبة على الدخل فى مصر ويهدف هذا النظام الى تحسين جوده الخدمات المقدمة من قبل الهيئه العامة للرقابة المالية وتسهيل عمليه تحصيل الضريبة على المرتبات ةهذا لانه وحتى الان كانت مصر تتخذ نظاما معقدا لتحصيل الضريبة على ااجر الاجمالى دون اعتبار الاعفاءات الضريبية او الخصومات وهذا يتسبب فى كثير من الاجراءات الادارية والتعقيدات .
وقد تم اطلاق النظام الجديد لتحصيل الضريبة على الدخل ف عام2021 المنظومة تهدف إلى العمل على الحد من وجود فروق الفحص عن طريق زيادة الدقة والالتزام بحساب وسداد الضريبة والذى عتمد على الربط الجديد الخاص بضريبة المرتبات يتيح هذا النظام للموظفين واصحاب الاعمال امكانيه تقديم اقرارات ضريبية الاكترونيه عبر منصه الهيئة العامة للرقابة المالية
نظرة عامة :-
عند التسجيل بمنظومة توحيد أسس ومعايير إحتساب ضريبة ألاجور و المرتبات فإن تقديم النموذج الشهري لضريبة المرتبات والجور سيتم من خلال هذه المنظومة فقط
▪️ تستقبل المنظومه عدد كبير من الموظفين يصل الي خمسين الف موظف للمنشأه الواحده
▪️ تتيح المنظومه عدة اختيارات لادراج بيانات الموظفين ) إما من خلال التكامل مع أنظمة الشركة الخاصة بالمرتبات واألجور وإما من خلال الادخال اليدوي على البورتال الخاص بالمنظومة وإما من خلال ملف بصيغة أكسيل يتم تحميله من البورتال وإدراج البيانات به ثم رفعه على البورتال
تنقسم منظومة توحيد أسس ومعايير إحتساب ضريبة الاجور و المرتبات الي صفحتين, صفحه شخصيه خاصه للموظف و صفحه اخري للمنشأه ككل منظومة توحيد أسس إحتساب ضريبة الاجور و المرتبات تعتبر تطور هام يهدف لتحقيق العداله في احتساب ضريبة المرتبات والاجور بشكل أكثر وضوحا من ناحية القوانين و بالاضافة الى توفير الوقت والجهد المبذول
▪️ يتم إخطار الممولين بنقلهم الي منظومة توحيد أسس إحتساب ضريبة الاجور و المرتبات ونطاق نظام الضرائب األساسي في سياق تسجيل الممولين
مشروع منصة توحيد أسس و معايير إحتساب الضرائب على الاجور و المرتبات هو مشروع لمصلحة الضرائب المصرية ، لمساعدة دافعي الضرائب في تقديم نماذج كشوف المرتبات الخاصة بهم وتوحيد أسس و معايير إحتساب الضرائب عليها . و يوضح هذا ال SDK الخطوات التي ستساعد الممولين علي إستخدام المنظومة بسهولة من خالل التكامل مع النظام األساسي لحساب المرتبات لديهم
نبذه عن المشروع منظومة توحيد أسس ومعايير احتساب الضرائب علي المرتبات هي واحدة من منظومات التحول الرقمي لمصلحة الضرائب المصرية في اطار الجهود المبذولة في التطوير تحت رؤية وزارة المالية للتطوير بالتعاون مع شركة الحلول الضريبية ايتاكس, من خالل الرؤية المستقبليه النافذه ومساعدة الممولين من خالل المنظومة, ولذلك فإن المنظومة تهدف إلي مساعدة الشركات في إحتساب الضريبة الخاصة بالمرتبات من خالل المنظومة و في إطار الجهود المستمرة التي تقوم بها مصلحة الضرائب المصرية لتطوير وتحديث أنظمة خدمة العمل الضريبي وبهدف تقليل العبء على الممول من خالل تيسير عملية ملء وتقديم القرارات الضريبية الاكترونية للمرتبات, يتم تقديم مشروع تطوير منظومة توحيد وأحتساب ضريبة الاجور والمرتبات والذي أعد طبقا ألحكام قانون الاجراءات الضريبية الموحد الصادر بالقانون رقم 206 لسنة 2020 وتعديالته والئحته التنفيذية. االهداف المتعلقه بتطبيق المنظومة منظومة توحيد أحتساب ضريبة المرتبات تتيح للممولين الملزمين لتقديم ضريبة المرتبات بالربط بين أنظمة تخطيط المؤسسات المستخدمة ونظام الميكنة الشاملة الذي يستخدم من قبل الممول لتقديم نموذج السداد الشهري آليا وإكمال الضريبية من سداد وفحص, وهذه بعض من الاهداف الخاصة للمنظومة للمولين .
الأهداف المتعلقة بتطبيق المنظومة :-
▪️ يقوم بتفعيل منظومة المرتبات بدون تكرار إدخال بياناته الرئيسية الموجودة سابقا في منظومة الميكنة الشاملة. كما ان أي تعديل في بيانات الممول الرئيسية داخل منظومة الميكنة الشاملة سيتم نسخه في منظومة المرتبات .
يقوم بالربط مع أنظمة تخطيط المؤسسات ( ERP )أو أنظمة المرتبات لد ى الممولين مما يتيح له إرسال وتصحيح البيانات بسهولة لمنظومة المرتبات .
يقوم باحتساب ضريبة المرتبات الشهرية بسهولة .
يقوم باستصدار قسيمة الراتب للموظف .
توحيد معايير إحتساب ضريبة المرتبات على مستوى الجمهورية بين أطرافها الثلاثة المكلف، الموظف، المصلحة
تعظيم الإتزام الضريبي دون زيادة أعباء جديدة.
مواكبة حالات التوظيف المستحدثة والمختلفة وتوحيد إحتساب ضريبة المرتبات عليها
تعزيز الشمول المالي وتقليل المعامالت النقدية المباشرة .
. إنشاء بوابة للموظف لتعزيز الشفافية بين أطراف ضريبة المرتبات المكلف، الموظف، المصلحة( ▪️ إستيعاب جميع حالات التوظيف على مستوى كل شركة .
تسهيل التعامل مع المنظومة بدون إجراءات معقدة
. إحتواء أكثر من صرفية في نفس الشهر لنفس الموظف
إجراء التسوية بطريقة تفاعلية لتقليل الفجوة في التسوية السنوية
. إستيعاب المنظومة حالات صرفيات ربع سنوية ونصف سنوية وسنوية
توحيد معايير إحتساب ضريبة المرتبات في التفاعل مع المستجدات من لوائح وقوانين حزمة الاعفاءات الجديدة إستخدام نفس المستخدمين الحاليين بمنظومة الميكنة الشاملة وعدم الاضطرار للذهاب للمأمورية للحصول على أكواد التفعيل التكامل مع منظومة الميكنة الشاملة إلنشاء المطالبات آلياً وإستكمال عمليات الدفع وباقي العمليات الضريبية .
. الحفاظ على سرية البيانات بقاعدة بيانات محمية ومشفرة .
. إتاحة التكامل الفني المباشر والتحميل على البوابة أو اإلدخال اليدوي .
. التعامل مع الجهات المختلفة للشركة كفروع أو وحدات .
متطلبات التكامل :-
حتى يتسنى للممول أستخدام منظومة توحيد احتساب ضريبة المرتبات يجب أن يكون الممول مسجل في منظومة الميكنة الشاملة حتى يتسنى للممول بتفعيل عملية الربط بين المنظومتين ألحتساب الضريبة وإتمام عملية الدفع. لذلك فإن الخطوات الاولي التي يجب أن يمر بها الممول هي الدخول على مساحة العمل الخاصة به في مصلحة الضرائب المصرية والتأكد من تفعيل منظومة الميكنة الشاملة قبل إدراج الممول على منظومة المرتبات. خلال عملية إدراج الممول على المنظومة, سيقومالممول بالدخول على مساحة العمل الخاصة به في بوابة مصلحة الضرائب واختيار تفعيل “خدمات منظومة المرتبات”. ستقوم منظومة المرتبات بإرسال بطلب المستخدمين المختصين بالمرتبات من منظومة الميكنة الشاملة لنسخها وإتاحة الدخول للمستخدمين. سيتم منع الممول والمستخدمين من التعامل على نماذج المرتبات المتاحة في منظومة الميكنة الشاملة وإتاحة التعامل على منظومة المرتبات, سيقوم الممول بهذه العملية أول مرة فقط حرصاً منا علي اتمام عملية التكامل مع المنظومة و إلدراج الممولين على المنظومة بشكل ناجح و فعال يجب اتباع قواعد العمل و قواعد التكامل الخاصة بالمنظومه وهي :
▪️ يجب ان يكون الممول مفعل بالبوابة الخاصة بمصلحة الضرائب.
▪️ قام الممول بتقديم ضريبة المرتبات من قبل.
▪️ الممول ملزم بضريبة المرتبات والاجور .
التكامل يكون مشفراً
▪️ لكل اسم مستخدم لكل شركه كلمة السر الخاصه به وايضاً لكل مفوض من قبل الشركة اسم المستخدم و كلمة السر الخاصه به.
▪️ كلمة السر لإلختبارات صالحة لمدة 15 يوم فقط .
خطوات عملية التكامل :-
السمات التكنولوجية العامة للمنظومة :-
وقد اقرت المصلحه الاتى :-
قال ” رضا عبد القادر مساعد وزير المالية لشئون مصلحة الضرائب المصرية “إنه تنفيذا لتوجيهات وزير المالية بالإسراع من ميكنة المنظومة الضريبية لتتماشى مع رؤية مصر 2030 للتحول الرقمي ، فإن مصلحة الضرائب تقوم بتنفيذ عدد من مشروعات الميكنة والتطوير بشكل متواز ، حتى يتم الانتهاء منها فى وقت قياسي ، لافتًا إلى أن منظومة توحيد أسس ومعايير ضريبة الأجور والمرتباتتُعد أحدث مشروع تعمل المصلحة على تنفيذه حاليًا ترتكز على إنشاء منصة موحدة يتم من خلالها احتساب الضرائب المستحقة على مرتبات ومستحقات العاملين فى كل قطاعات الاقتصاد القومي إلكترونيًا، مشيرا إلى أنه تم اطلاق التشغيل التجريبي لمنظومة توحيد أسس ومعايير ضريبة الأجور والمرتبات منذ 15 ديسمبر 2022 على عدد محدود من الشركات .
تواصل معنا لتشارك قصة نجاحك مع الآخرين
المستشار الضريبي
أ/سامح المصري
إصدار الملف الدائم والمؤقت للشركات التابعة والشقيقة تلتزم الشركات التابعة والشقيقة في مصر بفتح ملف ضريبي لدى مصلحة الضرائب المصرية، إما بشكل دائم أو مؤقت، وذلك بحسب طبيعة النشاط ومدته. هذا الإجراء يُعد شرطًا أساسيًا لمزاولة أي نشاط تجاري أو صناعي أو خدمي داخل الجمهورية.
تلتزم الشركات التابعة والشقيقة في مصر بفتح ملف ضريبي لدى مصلحة الضرائب المصرية، إما بشكل دائم أو مؤقت، وذلك بحسب طبيعة النشاط ومدته. هذا الإجراء يُعد شرطًا أساسيًا لمزاولة أي نشاط تجاري أو صناعي أو خدمي داخل الجمهورية.
الملف الدائم: يُفتح عند تأسيس شركة تابعة أو شقيقة بغرض مزاولة نشاط مستقر طويل الأجل، ويُعد هوية ضريبية رسمية لها يتم استخدامها في تقديم الإقرارات وسداد الضرائب.
الملف المؤقت: يُستخدم في حالات الأنشطة المحدودة بمدة زمنية مثل المشروعات المؤقتة أو التوسعات المرحلية، ويمكن تحويله لاحقًا إلى ملف دائم في حالة استمرار النشاط.
ملاحظات مهمة:
الملف المؤقت يُغلق تلقائيًا بعد انتهاء النشاط المؤقت ما لم يُطلب تحويله إلى دائم.
يجب الإبلاغ بأي تغيير في عنوان الشركة أو نشاطها للمأمورية المختصة.
فتح الملف شرط أساسي قبل التسجيل في منظومة الفاتورة الإلكترونية أو ميكنة الضرائب.
تواصل معنا لتشارك قصة نجاحك مع الآخرين
المستشار الضريبي
أ/سامح المصري
التسجيل في منظومة الفاتورة الإلكترونية ما هي منظومة الفاتورة الإلكترونية؟ منظومة الفاتورة الإلكترونية هي نظام إلكتروني أنشأته مصلحة الضرائب المصرية يهدف إلى رقمنة الفواتير بين الشركات (B2B) وأيضًا بين الشركات والعملاء (B2C)، بما يضمن الشفافية، وسهولة التتبع، وتقليل التهرب الضريبي.
ما هي منظومة الفاتورة الإلكترونية؟
منظومة الفاتورة الإلكترونية هي نظام إلكتروني أنشأته مصلحة الضرائب المصرية يهدف إلى رقمنة الفواتير بين الشركات (B2B) وأيضًا بين الشركات والعملاء (B2C)، بما يضمن الشفافية، وسهولة التتبع، وتقليل التهرب الضريبي.
فوائد التسجيل في المنظومة
- الالتزام بالقانون وتجنب الغرامات.
- سرعة في مراجعة واسترجاع الفواتير.
- تسهيل تقديم الإقرارات الضريبية.
- تقليل التعاملات الورقية وتحسين الكفاءة.
- بناء سمعة ضريبية جيدة أمام الجهات الرسمية.
هل التسجيل إجباري؟
نعم، وفقًا لقرارات مصلحة الضرائب، أصبح التسجيل في المنظومة إجباريًا على مراحل لجميع الشركات والممولين، مع توقيع غرامات مالية على من لا يلتزم بالتطبيق.
الفئات المستهدفة
الشركات المسجلة بالقيمة المضافة.
المحلات التجارية الكبرى.
مقدمو الخدمات المهنية.
الموردون للجهات الحكومية.
تواصل معنا لتشارك قصة نجاحك مع الآخرين
المستشار الضريبي
أ/سامح المصري
كل ما تريد معرفته عن منظومة الإيصال الإلكتروني
الخدمات الضريبية وكل ما يخص الضرائب
منذ أواخر العام 2020 بدأت مصلحة الضرائب المصرية في إلزام بعض الشركات بإصدار الفواتير بصورة إلكترونية رقمية، وتمت العملية على 8 مراحل، اخرها في 15 ديسمبر 2022.والتي تم مد مهلة إضافية لها حتي 30 ابريل 2023 ولكن هل تعتبر كل أنواع الشركات مندرجة قانونيًا مع منظومة الفاتورة الإلكترونية؟ هل كلما أردت شراء بعض الأغراض من السوبر ماركت يصرف لك فاتورة؟ هل كلما ذهبت إلى المطعم يأتي لك الحساب في صورة فاتورة بصيغتها المتعارف عليها؟ في الحقيقة أن المعاملات التجارية اليومية بين التاجر أو مقدم الخدمة والمستهلك النهائي الممثل غالبًا في المواطن العادي لها أشكال متنوعة. فبينما تعتبر الفاتورة الإلكترونية وثيقة رسمية تصدر على الأغلب بين تاجر وتاجر آخر، بين شركة وشركة أخرى أو عند التعامل مع الجهات الحكومية أو لإثبات معاملات أصحاب المهن الحرة لدى مصلحة الضرائب يتم كذلك إصدار أنواع أخرى من الإثباتات كالإيصال الذي تأخذه من كاشير السوبر ماركت، أو الايصال الذي يعطيك إياه نادل المطعم بعد الانتهاء من تناول وجبتك لديه. مما دفع مصلحة الضرائب المصرية لبدء منظومة الإيصال الإلكتروني والتي تعتبر تالية ومُكمّلة لمنظومة الفاتورة الإلكترونية.
ما الفرق بين الإيصال الإلكتروني والفاتورة الالكترونية؟
غالبًا ما تكون الفاتورة الإلكترونية بين شركة وشركة B2B أو شركة وجهة حكومية B2G حيث يكون لكلا الطرفين ملف ضريبي، ويتكامل كلاهما مع مصلحة الضرائب، فلو لم تكن أنت بإرسال أحد فواتير، بالتالي سيقوم الطرف التاني بإثبات معاملته معك لدى المصلحة. أما الإيصال الإلكتروني صيغة أبسط لإثبات عملية البيع، ويتم إصداره للمستهلك النهائي الذي قد لا يكون لديه ملف ضريبي، وتخطط المصلحة لإطلاق نظام للمكافآت والحوافز لتشجيع المواطنين على الإبلاغ عن التجار ورفع الإيصالات التي حصلوا عليها عند الشراء. ونظرًا لطبيعة الأنشطة المُصدّرة للإيصالات الإلكترونية، يتم ربطها معظم الوقت بأنظمة نقاط البيع POS
ويوجد عدد من الشركات التي تقوم بإصدار إيصالات نقاط بيع لمصلحة الضرائب وبرامج متكاملة منها شركة ايجبشن سي بي ايه بتقديم برنامج كابيتال ERP الذي يقوم على ارسال الايصال الالكتروني الى مصلحة الضرائب وتقدم شركة EAAأفضل برنامج فاتورة إلكترونية يخدم مصالح شركتك علي النحو الأمثل، ومن بين أهم مزاياه:
تقليل الوقت والجهد المبذول لإعداد وأرشفة الفواتير تخفيض التكاليف والعبء الواقع على عاتق أصحاب الاعمال عند اجراء الفحص وتقديم الإقرارات الضريبية الالكترونية. برنامج سحابي يمكن الدخول اليه من أي مكان عبر شبكة الانترنت ويتمتع بواجهة بسيطة وسهلة الاستخدام.
برنامج مرن يمكن تخصيصه بما يتوافق مع النشاط مع لوحة تحكم متكاملة تشمل الفواتير والتنبيهات والموافقات والصلاحيات
من الملزمون بتطبيق الإيصال الإلكتروني؟
الإيصال الإلكتروني يعتبر خطوة تلي منظومة الفاتورة الإلكترونية، ويعني أكثر بالأنشطة التجارية المُصدِّرة للإيصالات في تعاملاتها البيعية، وقطاعات البيع السريع، والشركات من غير فئة B2B، حيث يمكننا القول أن جميع الممولين المتعاملين مع المستهلك النهائي ملزمين بالانضمام لمنظومة الإيصال الإلكتروني ولكن على مراحل.
ما هي مراحل الإيصال الإلكتروني ومواعيد تطبيقها والملزمون بها؟
المرحلة التجريبية: وهي مرحلة غير إلزامية يسجل فيها الممول على بيئة افتراضية لكي يهيئ أنظمة العمل لديه قبل بدء التسجيل الفعلي على البيئة الفعلية.
المرحلة الأولى للإيصال الإلكتروني: مرحلة إلزامية بدأت في 1 يوليو 2022، وتم إلزام153 شركة بإصدار الإيصالات الإلكترونية تم ذكرهم من قِبل المصلحة.
المرحلة الثانية للإيصال الإلكتروني: مرحلة إلزامية بدأت في 1 أكتوبر 2022، وتم إلزام400 شركة بإصدار الإيصالات الإلكترونية، وتم إخطار هذه الشركات من قِبل مصلحة الضرائب المصرية.
مرحلة إلزامية بدأت في 1 نوفمبر 2022، ونصت على إلزام الشركات الواقعة في النطاق الجغرافي لشرم الشيخ بإصدار الإيصالات الإلكترونية.
المرحلة الثالثة للإيصال الإلكتروني: مرحلة إلزامية بدأت في 15 نوفمبر 2022، وتم إلزام200 شركة بإصدار الإيصالات الإلكترونية وتم ذكرهم من قِبل المصلحة.
ومن المخطط أن يتم تطبيق منظومة الإيصال الإلكتروني على 5 مراحل.
هل الشركة المسجلة بالفاتورة الإلكترونية وتقوم بإرسال جميع المعاملات سواء كانت B2C , B2B على منظومة الفاتورة الالكترونية؟
فما العمل هل تنضم الشركة الي الايصال الالكتروني أم تستمر في إرسال معاملتها على منظومة الفاتورة الالكترونية
علي الشركات المسجلة بالفاتورة الإلكترونية والتي يكون جزء من معاملاتها B2C أن تقوم بإرسال الإيصالات على منظومة الإيصال الإلكتروني من خلال التكامل مع المنظومة واستخدام الـ APIs الخاصة بالإيصال الإلكتروني والمعاملات الخاصة بالـ B2B يستمر إرسالها علي منظومة الفاتورة الإلكترونية، وإذا ما كانت معاملات الشركة كلها B2C يتم ارسال الايصال علي منظومة الايصال الالكتروني فقط . ماهي المدة المحددة لإرسال الإيصال online أو Offline؟ يرجي العلم أن الأصل في الإرسال هو الإرسال اللحظي عما يتم بيعه من سلع ولا تقبل المنظومة أي إيصالات بعد مرور 24 ساعة.
تواصل معنا لتشارك قصة نجاحك مع الآخرين
المستشار الضريبي
أ/سامح المصري
خدمة ميكنة الأعمال الضريبية, ما هي, و اهميتها. الخدمات الضريبية وكل ما يخص الضرائب
أولاً: مفهوم ميكنة الأعمال الضريبية
هي عملية تحويل جميع الإجراءات الضريبية مثل التسجيل، تقديم الإقرارات، دفع المستحقات، والمراجعات المحاسبية إلى نظم إلكترونية مؤتمتة، بحيث يتمكن الممول من إنجاز معاملاته عبر المنصات الرقمية بسهولة وفي وقت قصير، مع ضمان الدقة والشفافية.
ثانياً: أهداف الميكنة في المنظومة الضريبية
تسهيل الإجراءات للممولين: تمكين الأفراد والشركات من تقديم الإقرارات وسداد الضرائب إلكترونيًا دون الحاجة للتنقل أو التعامل الورقي المعقد.
تحسين كفاءة الإدارة الضريبية: تقليل العبء الإداري على مصلحة الضرائب، وتعزيز سرعة معالجة البيانات ومراجعتها.
مكافحة التهرب الضريبي: حيث توفر الأنظمة المميكنة قدرة أكبر على تتبع المعاملات التجارية والفواتير، مما يزيد من حجم الحصيلة الضريبية للدولة.
زيادة الشفافية: تقل فرص
التدخل البشري المباشر، مما يحد من الأخطاء والفساد ويعزز الثقة بين الممول والإدارة الضريبية.
الاندماج مع متطلبات الاقتصاد الرقمي: دعم أساليب التجارة الإلكترونية وتحقيق التكامل مع أنظمة الدفع الإلكتروني.
ثالثاً: أهمية ميكنة الأعمال الضريبية
بالنسبة للممولين: توفر وقتًا وجهدًا كبيرًا، وتمنحهم وسيلة آمنة وموثوقة لإنجاز معاملاتهم، إضافة إلى إشعارات فورية بمتابعة التزاماتهم.
بالنسبة للدولة: تعزز من قدرة الحكومة على تجميع البيانات الضريبية بشكل دقيق وشامل، ما يساعد في رسم السياسات الاقتصادية المبنية على معلومات موثوقة.
بالنسبة للاقتصاد: تزيد من حجم الإيرادات، وتُسهم في تقليص الاقتصاد غير الرسمي من خلال فرض الانضباط على حركة المعاملات المالية.
رابعاً: التحديات التي تواجه عملية الميكنة
رغم المزايا الكبيرة، تواجه عملية ميكنة الأعمال الضريبية بعض التحديات مثل حاجة بعض الممولين للتأهيل والتدريب على استخدام الأنظمة الإلكترونية، ومتطلبات الأمن السيبراني لمنع أي اختراق قد يؤثر على سرية البيانات.
خاتمة
تمثل ميكنة الأعمال الضريبية ركيزة أساسية في بناء منظومة مالية حديثة وشفافة تدعم التنمية الاقتصادية، وتحقق توازنًا بين تسهيل الإجراءات على الممولين وزيادة الحصيلة الضريبية للدولة. ومع استمرار التحسين والتطوير في البنية التكنولوجية، ستصبح الميكنة أداة فعالة لتحقيق العدالة الضريبية وتحفيز النمو الاقتصادي.
تواصل معنا لتشارك قصة نجاحك مع الآخرين
المستشار الضريبي
أ/سامح المصري